Излишне перечисленные суммы сотруднику.

Излишне перечисленные суммы сотруднику.
Категория: Ответы на вопросы Просмотров: 20

Вопрос

КСП выявило излишне перечисленные суммы сотруднику (не является арифметической ошибкой). Сотрудник написал заявление на удержание из заработной платы. Какие нужно сделать проводки? И по КФО 4 или 2?


 
Ответ
 
Все проводки по тому КФО, по которому начисляли зарплату. 
Сначала сторнируете зарплату и переводите на расчеты по авансам: 
Д 401 20 (109.00) К 302 11 - сторно зарплаты (если переплата прошлых лет, аналогичная запись через спец. счета 401 28 или 401 29) 
Д 302 11 К 303 01 - сторно НДФЛ 
Д 401 20 (109 00) К 303 ХХ - сторно взносов 
Д 302 11 К 206 11 - перевод на расчеты по авансам 
 
Далее удерживаете переплату из зарплаты: 
Д 302 11 К 304 03 
Д 304 03 К 206 11 
 
Выплачиваете зарплату в сумме за минусом удержаний: 
Д 302 11 К 201 11. 

Онлайн-семинары для бухгалтеров госсектора